일용직 소득세 계산기

비과세 15만원·소액부징수 반영 일당 실수령액

일용근로소득은 하루 15만 원까지 비과세이며, 초과분에는 6% 세율에서 근로소득세액공제 55%를 뺀 실효세율이 적용됩니다. 이 계산기는 3.3% 프리랜서 계약이 아니라 근로소득으로 신고되는 진짜 일용근로자를 위한 것으로, 소액부징수(산출 소득세 1,000원 미만 시 세금 0원)까지 반영합니다.

일용근로소득세 계산 원리

일용근로소득은 소득세법 제14조 제3항·시행령 제198조에 따라 다른 소득과 합산하지 않고 원천징수만으로 납세의무가 끝나는 완납적 분리과세 대상입니다. 하루 15만 원까지는 비과세이며, tax33.kr 계산기는 국세청이 안내하는 아래 공식을 그대로 적용합니다. ① 과세표준 = 일당 − 150,000원(음수면 0) ② 산출세액 = 과세표준 × 6% ③ 소득세 = 산출세액 × (1 − 55%) — 근로소득세액공제 55% 반영 ④ 지방소득세 = 소득세 × 10% 소득세와 지방소득세는 각각 10원 미만을 절사한 뒤 더합니다. 예를 들어 일당 20만 원이면 과세표준 5만 원 × 6% = 3,000원, 세액공제 후 소득세 1,350원, 지방소득세는 135원에서 10원 미만을 절사한 130원이 되어 고용보험(0.9%, 1,800원)을 더한 총 공제액은 3,280원입니다.

소액부징수와 4대보험 — 실무에서 자주 헷갈리는 부분

산출된 소득세(지방소득세를 더하기 전 금액)가 1,000원 미만이면 소액부징수 규정에 따라 소득세·지방소득세를 전혀 징수하지 않습니다. 예를 들어 일당 187,000원은 소득세가 999원으로 1,000원 미만이라 세금이 0원이지만, 일당 188,000원은 1,026원이 산출되어 10원 미만을 절사한 1,020원이 소득세로, 지방소득세 100원이 함께 원천징수됩니다. 이 계산기는 3.3% 프리랜서 계약(사업소득)이 아니라 근로소득으로 신고되는 진짜 일용근로자를 위한 것으로, 3.3% 계산기의 '4.2%(3.3%+고용보험)' 탭과는 세율 구조 자체가 다릅니다. 국민연금·건강보험은 한 사업장에서 월 8일 이상(또는 월 60시간 이상) 근무해야 가입 대상이 되므로 기본값은 OFF이며, 가입 대상이라면 토글을 켜서 국민연금 4.75%·건강보험 3.595%(+장기요양보험)를 함께 확인할 수 있습니다. 여러 날짜의 일당을 한 번에 지급받는 경우, 소액부징수 여부는 그 지급 건의 합산 금액을 기준으로 판단합니다. 이 계산기의 '월 합계'는 일별 계산 결과를 단순히 곱한 참고값이므로, 실제 일괄 지급액과는 차이가 날 수 있습니다.

자주 묻는 질문

일당 187,000원인데 왜 세금이 0원인가요?

과세표준(187,000−150,000=37,000원)에 6%를 곱하면 2,220원, 여기에 근로소득세액공제 55%를 적용하면 999원입니다. 소액부징수 기준인 1,000원 미만이므로 소득세·지방소득세 모두 원천징수하지 않습니다. 반면 일당 188,000원은 같은 방식으로 계산하면 1,026원이 되어 1,000원을 넘으므로 정상적으로 원천징수(10원 미만 절사 후 소득세 1,020원+지방소득세 100원)됩니다.

이 계산기와 3.3% 계산기의 '4.2%(알바)' 탭은 뭐가 다른가요?

3.3% 계산기의 4.2% 탭은 프리랜서(사업소득) 계약 형태를 유지한 채 고용보험만 추가로 떼이는 경우를 위한 정률(3.3%+0.9%) 계산입니다. 반면 이 계산기는 근로소득으로 신고되는 진짜 일용근로자를 위한 것으로, 비과세 15만 원과 6%×45% 세액공제 구조를 그대로 반영합니다. 같은 일당이라도 두 계산기의 결과는 크게 다를 수 있으니, 실제 계약·신고 형태에 맞는 계산기를 사용하세요.

국민연금·건강보험 토글은 언제 켜야 하나요?

동일한 사업장에서 월 8일 이상 또는 월 60시간 이상 근무하면 국민연금·건강보험 가입 대상이 될 수 있습니다. 단기·비정기 근무라면 대부분 가입 대상이 아니므로 기본값(OFF)을 그대로 두면 됩니다. 본인이 가입 대상인지 정확히 모르겠다면 사업장 또는 4대사회보험정보연계센터에 문의하는 것이 안전합니다.

월급처럼 한 번에 몰아서 받으면 계산이 달라지나요?

네. 소액부징수 여부는 실제 지급 건의 합산 금액을 기준으로 판단하므로, 여러 날짜분을 한 번에 받으면 일별로 계산했을 때보다 세금이 더 많이 나올 수 있습니다. 이 계산기의 '월 합계'는 일별 실수령액을 단순히 곱한 참고값이며, 정확한 금액은 실제 지급 방식에 맞춰 급여명세서로 확인하세요.